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www.cabet336.com广州达意隆包装机械股份有限公司关于2016年年报问询函回复的公告yzc888亚洲城官网

  本公司及董事会全体信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、性陈述或重大遗漏。

  广州达意隆包装机械股份有限公司(以下简称“公司”)于近日收到深圳证券交易所中小板公司管理部发来的《关于对广州达意隆包装机械股份有限公司2016年年报的问询函》(中小板年报问询函【2017】第314号),现公司就问询函相关事项回复如下:

  一、报告期内,你公司实现营业收入7.84亿元,同比下降2.72%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-4,531.81万元,同比下降453.93%,扣除非经常性损益后的净利润连续两年为负,经营活动产生的现金流量净额-1.07亿元,同比下降161.76%。请补充说明以下事项:

  (一)年报披露,你公司所处的饮料行业呈现趋稳回升的态势,请你公司结合主要产品价格、产销情况、成本费用等因素分析说明公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损的具体原因、并说明营业收入与净利润变化趋势不匹配的原因。

  2015年度和2016年度,公司实现营业收入分别为80,541.73万元和78,351.24万元,净利润分别为1,280.42万元和亏损4,531.81万元,扣除非经常性损益的净利润分别为亏损2,922.93万元和亏损6,192.22万元。公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损分析如下:

  2014-2016年度,公司产量分别为525台/套、406台/套和318台/套;销量分别为514台/套、405台/套和312台/套。2015年度和2016年度,公司产品产量和销量有所下降,同时受单位人工成本上升及折旧摊销等单位固定成本上升的影响,产品毛利率有所下降。2014-2016年综合产品毛利率分别为27.10%、24.54%和23.50%;2014-2016年公司产品毛利分别为25,867.06万元、19,764.74万元和18,409.83万元。综合产品毛利率的下降,是公司最近两年扣除非经常性损益出现亏损的主要原因。

  近三年来公司期间费用得到有效控制,逐年下降,但因为职工薪酬、差旅费、固定资产折旧和长期待摊费用摊销等刚性费用基数较大,导致2015年和2016年公司产品毛利不能覆盖当年度期间费用。

  公司严格按照应收账款坏账计提政策对应收账款计提减值准备。2016年和2015年度计提资产减值损失分别为2,776.47万元和1,194.16万元。

  2016年深圳西满塑料包装制品有限公司(以下简称“深圳西满公司”)因严重资不抵债进入破产重整程序,基于谨慎性原则,公司将该笔应收账款849.30万元全额计提资产减值准备;2016年太原市豪景天然水有限公司因经营困难,货款经公司多次催收,预计无法收回,公司将该笔应收账款201.18万元全额计提资产减值准备。因此,公司2016年计提的资产减值准备较上年同期有较大增长。

  2015年10月14日,公司与广州华新集团有限公司签订《股权转让合同》,将所持广州华新达投资管理有限公司(以下简称“华新达公司”)40%股权转让给广州华新集团有限公司。本次处置长期股权投资产生的投资收益3,128.93万元。

  2015年公司投资收益为3,502.72万元,但是处置长期股权投资产生的投资收益3,128.93万元,需列入非经常性损益项目。

  综上所述,公司连续两年扣除非经常性损益出现亏损以及营业收入与净利润变化趋势不匹配的主要原因如下:

  (1)受国内下游饮料市场增速放缓和行业竞争剧烈等多种因素影响,公司产品产量和销量有所下降,同时受单位人工成本上升及折旧摊销等单位固定成本上升的影响,产品毛利率有所下降。

  (2)受下游客户订单下降的影响,公司主要业务销售量有所下降,同时因为职工薪酬、差旅费、固定资产折旧和长期待摊费用摊销等刚性费用基数较大,导致2015年和2016年公司产品毛利不能覆盖当年度期间费用。

  (3)公司严格按照应收账款坏账计提政策对应收账款计提减值准备。2016年公司对应收深圳西满公司及太原市豪景天然水有限公司款项全额计提坏账准备。

  (4)2016年度,公司重要参股子公司广州一道注塑机械股份有限公司(以下简称“一道公司”)全年亏损1,973.58万元,公司按照权益法进行核算确认投资损失701.55万元。

  (5)为了开拓海外市场,提高公司“达意隆”品牌的知名度和市场占有率,从而进一步优化公司海外市场结构,海外子公司投入成本持续增加。

  1、报告期内,2017变形计受销售商品、提供劳务收到的现金减少及购买商品、接受劳务支付的现金增加共同影响,经营活动产生的现金流量净额-10,735.95万元,同比下降161.76%,指标变化的主要原因分析如下:

  (1)报告期内,销售商品、提供劳务收到的现金为81,295.83万元,较上年同期减少19,151.32万元,减幅19.07%。

  ①报告期内,公司客户以银行承兑汇票结算方式支付货款金额增加,影响销售商品、提供劳务收到的现金减少。

  ②报告期内,受国内下游饮料市场增速放缓和行业竞争剧烈等多种因素影响,公司部分客户回款速度有所放缓,影响销售商品、提供劳务收到的现金减少。

  (2)报告期内,购买商品、接受劳务支付的现金为65,666.96万元,较上年同期增加11,940.76万元,增幅为22.23%。

  ①为满足客户订单需求,公司在综合考虑订货周期和生产周期等因素后,进行存货采购和储备,公司期末存货较年初有所增长,影响商品、接受劳务支付的现金增加;

  ②公司上年度出的银行承兑汇票,在报告期内到期支付,公司期末应付票据较年初有所减少,影响商品、接受劳务支付的现金增加;

  ③为关键性及供货质量保障程度较高的供应商的稳定性,公司对受宏观经济影响而造成资金紧张的供应商给予了适当的扶持。

  公司采用直销为主、代理销售为辅的销售模式,销售网络由公司自己的销售部门和代理商组成,并在销售部门下设项目部配合工程部对销售客户进行调查并提供相应的售后服务。

  在签订销售合同后,公司根据与客户签订的销售合同条款安排生产,在产品生产完工入库后,公司即与客户进行沟通,安排发货并委派技术人员到现场进行安装调试。安装调试完毕并达到验收标准,客户即视同公司合同履行义务的完成,最后向公司支付剩余合同尾款。

  报告期内,公司销售政策未发生重大变化。公司采购付款协商、共赢的一贯原则。受订单下降的影响,报告期内公司经营活动现金流量净额出现较大幅下降的情况是正常的、合理的。

  二、2016年第四季度,你公司实现净利润-1917.58万元,同比下降204.8%。请你公司结合相关期间的市场和产品销售情况,分析2016年第四季度净利润下降的原因及合。

  2016年第四季度,公司实现净利润-1,917.58万元,比上年同期下降3,747.28万元,同比下降204.8%。2016年第四季度利润下降的主要原因:

  2016年第四季度投资收益为-307.31万元,较上年同期减少3,748.29万元,主要原因是公司上年同期处置了所持华新达公司的股权,使得顺流交易中产生的未实现内部交易损益一次在当期转回,调增了投资收益。

  2016年第四季度资产减值损失为1,000.94万元,较上年同期增加710.74万元。2016年深圳西满公司因严重资不抵债进入破产重整程序,基于谨慎性原则,公司将该笔应收账款849.30万元全额计提资产减值准备;太原市豪景天然水有限公司因经营困难,货款经公司多次催收,预计无法收回,公司将该笔应收账款201.18万元全额计提资产减值准备。因此,公司计提的资产减值准备较上年同期有较大增长。

  三、根据年报,你公司主要的11家子公司或参股公司中有7家出现不同程度的亏损,其中达意隆有限公司和广州一道注塑机械股份有限公司亏损幅度较大。请你公司具体分析相关公司出现亏损的原因,并分别说明亏损金额对你公司净利润的影响。

  达意隆有限公司(以下简称“达意隆”)是公司于2012年成立的全资子公司,该公司的经营范围是电子、机械设备的销售以及维修服务。在达意隆成立以前,公司的设备主要直接卖给地区的客户,但碍于时差、配件服务和工程服务的问题,导致难以更好地客户关系,而且地区环绕着众多历史悠久、实力世界领先的设备制造商,市场竞争激烈。考虑到这一发展瓶颈,公司从战略意义出发,在美国设立子公司,负责美洲区的市场开发、售后服务和配件服务等。为了加快公司国际步伐,达意隆陆续聘请了行业资深的销售和管理团队,以提升销售管理水平,拓展美国和市场。

  报告期内,达意隆实现营业收入4,980.17万元,营业成本为3,632.14万元,毛利为1,348.03万元,亏损1,691.11万元。报告期内,管理费用为1,896.17万元,较上年同期增加749.91万元,增幅为65.42%;销售费用为1,028.65万元,较上年同期增加556.45万元,增幅为117.84%。

  (1)报告期内,yzc888亚洲城官网达意隆聘请的行业资深管理团队全部到位,职工薪酬为1,101.76万元,较上年同期增加427.24万元,增幅为63.34%;

  (2)2015年达意隆有限公司注册地由“加利福尼亚州”变更至“佐治亚州”。增加了办公场所和新增固定资产,报告期内,固定资产折旧费用为113.62万元,较上年同期增加90.22万元;租赁费为159.54万元,较上年同期增加86.43万元。

  (3)由于办公人员和办公场所的增加,报告期内,办公费为161.69万元,较上年同期增加85.74万元。

  (1)2016年度5月份墨西哥展会及2016年10月份展会的费用合计243.60万元,较上年同期增加228.95万元;

  (2)职工薪酬、工程安装费用及差旅费用分别较上年同期增加124.46万元、124.96万元和64.29万元。

  报告期内,一道公司实现营业收入8,826.37万元,全年亏损1,973.58万元。报告期内,一道公司经营亏损的主要原因是销售毛利额下降及运营费用增加,具体情况如下:

  (1)一道公司于2016年度搬迁厂房,影响生产经营约2个月,因此2016年度营业收入下降为8,826.37万元,较上年同期的11,746.15万元减少2,919.78万元,减幅为24.86%。

  (2)2016年度一道公司产品售价由于市场竞争的原因有所下降,同时由于厂房搬迁、原材料采购成本上升等因素综合影响,导致2016年度的销售毛利率明显下降;因此,一道公司2016年度的销售毛利额只有1,290.74万元,较上年同期的销售毛利额3,613.67万元减少2,322.93万元,减幅为64.28%。

  (3)报告期内,一道公司加大了新产品的研发投入,公司厂房搬迁,相应增加了租赁和水电费用,管理费用为2,583.08万元,较上年同期的2,166.78万元增加了416.30万元,增幅为19.21%。

  达意隆是公司的全资子公司,报告期内,纳入公司的合并报表范围,2016年度,归属于上市公司股东的净利润亏损4,531.81万元,达意隆亏损1,691.11万元,占公司亏损的比例为37.32%;一道公司是公司的重要参股子公司,公司的持股比例为34.44%,未纳入公司的合并报表范围,公司按照权益法进行核算确认投资损失701.55万元,占公司亏损的比例为15.48%。

  四、报告期末,你公司预收账款余额为2.72亿元,其中账龄超过1年的重要预收款项金额为1,445.38万元,未结算的原因为项目延期。请你公司补充披露各个延期项目的具体账龄,并说明项目延期的原因和预计完成的时间。

  报告期末,公司预收账款余额为27,202.72万元,其中账龄超过1年的重要预收款项金额为1,445.38万元,未结算的原因为项目延期,长盛成长价值各延期项目的账龄、项目延期原因及预计完成时间详见下表:

  五、报告期内,你公司销售费用发生额为1.05亿元,占当期营业收入比例为13.44%,请你公司结合行业可比公司情况,分析销售费用占营业收入比例的合。

  从上表销售费用占同期营业收入的比例来看,公司近三年及平均的销售费用率分别为13.44%、14.54%、12.43%和13.41%,基本保持稳定。报告期内,公司销售费用占营业收入比例的变化,较为合理,符合公司经营情况。

  公司目前的主营业务为自动化包装机械的研究、生产和销售;饮料、日化洗液等液体的代加工。目前公司产品销售主要集中在液体PET瓶包装机械以及智能后段包装机械方面,涵盖饮料包装机械领域,以及日化、油脂、调味品等高黏度流体包装机械领域。与其他三家公司同属轻工机械板块,由于各自所处发展阶段不一、产品品类和定位不同、业绩驱动因素和营销策略各有差异,销售费用的组成情况有所不同,因此,各上市公司销售费用占营业收入比例有所差别。

  六、报告期末,你公司存货余额为3.99亿元,同比增长8.24%,本期未计提存货跌价准备。请你公司结合报告期内经营情况、主要产品价格和市场需求等因素说明本期未计提存货跌价准备的依据及合。

  报告期末,公司存货余额为3.99亿元,同比增长8.24%。公司存货总额较高,其中在产品和产成品占比也较高,约80%左右,这与公司所处行业特点有关:公司业务模式兼具机械制造和工程施工的特征,销售合同须安装调试完毕后才能确认销售收入并结转成本。公司与客户签订合同后一般需要3至4个月的生产时间,以及1-2个月左右的运输、安装调试时间,安装调试完成后确认销售收入,金额较大的合同从开始生产到确认收入的时间会更长。因而在存货中有数额较大的在产品和产成品,并导致公司存货账面余额较大。

  期末在对存货进行全面盘点的基础上,对存货遭受毁损,全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等,如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料仍然按成本计量,如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量。

  产成品和用于出售的材料等直接用于出售的,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,则分别确定其可变现净值。

  由于不同饮料生产企业对包装设备的平面布局、设备配置、性能指标往往有不同的要求,因而大型饮料包装成套设备一般属于非标准件产品,需要根据客户的要求进行定制生产。由于公司按照客户订单实行以销定产,使得公司可以根据生产计划来制定原材料采购计划,一方面能有效控制原材料的库存量;另一方面,公司确定存货可变现净值的依据是需要经过加工的材料存货,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值,因销售合同早已签订,销售价格已确定,材料价格的下行不会降低存货可变现净值,所以,不会出现存货跌价的情形。



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